Residencia y vida expat

Conceptos básicos de impuestos en EE. UU. para recién llegados

Una introducción a los impuestos estadounidenses para inmigrantes: residencia fiscal, SSN/ITIN, retenciones y la declaración anual.

Revisado por el equipo de investigación de GetInfoUsÚltima revisión: 2026-06Política editorial

Ilustración plana de los conceptos básicos de impuestos en EE. UU.

Residencia fiscal

EE. UU. grava a los residentes fiscales sobre sus ingresos mundiales. Tu condición depende de tu estatus migratorio y del tiempo que pasas en el país (la prueba de presencia sustancial). Determina tu estatus antes de declarar.

SSN e ITIN

Necesitas un Número de Seguro Social (SSN) si estás autorizado a trabajar; quienes no son elegibles para un SSN pero deben declarar usan un ITIN. Solícitalo pronto, ya que muchos trámites lo requieren.

Retenciones y nómina

Los empleadores retienen el impuesto federal sobre la renta, el Seguro Social y Medicare de tu salario. Completa el Formulario W-4 con precisión para que no te retengan de más o de menos.

Declaración anual

La mayoría declara la renta antes de la fecha límite de abril del año siguiente. Conserva tus formularios (como el W-2 o el 1099) y considera la ayuda de software o de un profesional, sobre todo en tu primer año con ingresos en el extranjero.

Tratados fiscales y doble imposición

Muchos recién llegados se preocupan por pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos. Estados Unidos tiene tratados fiscales con varios países que pueden reducir o eliminar la doble imposición en ciertos tipos de ingresos, y existen mecanismos como los créditos por impuestos pagados en el extranjero. Las reglas son complejas y dependen de tu país de origen, tu estatus de residencia fiscal y el tipo de ingreso. Si tienes ingresos o activos en más de un país, conviene consultar a un asesor fiscal cualificado con experiencia internacional antes de presentar tu declaración. Comprender cómo interactúan tu país de origen y EE. UU. te ayuda a evitar errores costosos y a aprovechar cualquier beneficio al que tengas derecho.

Plazos y cómo presentar

El año fiscal estadounidense suele coincidir con el año natural, y la declaración anual de la renta vence en general a mediados de abril, aunque existen prórrogas en determinadas circunstancias. Puedes presentar la declaración por medios electrónicos o en papel, y muchas personas utilizan software de declaración o un preparador profesional. Es importante conservar registros de tus ingresos, retenciones y cualquier documento relevante a lo largo del año para que la presentación sea más sencilla. Si te falta un número de identificación fiscal, deberás solicitar un SSN o un ITIN según corresponda. Presentar a tiempo y con información precisa evita sanciones e intereses, así que conviene marcar los plazos en el calendario desde el principio.

Impuestos estatales y locales

Además del impuesto federal sobre la renta, muchos recién llegados se sorprenden al descubrir que también pueden deber impuestos estatales y, en algunos casos, locales. Las reglas varían mucho de un estado a otro: algunos no tienen impuesto sobre la renta estatal, mientras que otros aplican tipos considerables. Esto significa que tu carga fiscal total depende en parte de dónde vivas y trabajes. Al planificar una mudanza dentro de EE. UU., conviene tener en cuenta estas diferencias, ya que pueden afectar de forma notable a tu salario neto. También debes informarte sobre los impuestos sobre las ventas y otros gravámenes locales que influyen en el coste de la vida. Comprender cómo se combinan los impuestos federales, estatales y locales te da una imagen mucho más realista de tus finanzas.

Preguntas frecuentes

¿Quién se considera residente fiscal?+

La residencia fiscal en EE. UU. depende de pruebas como la tarjeta verde o la presencia sustancial, no solo de tu tipo de visado. Tu estatus determina cómo y sobre qué ingresos tributas, por lo que conviene confirmarlo.

¿Qué diferencia hay entre SSN e ITIN?+

El SSN es para quienes están autorizados a trabajar, mientras que el ITIN es un número de identificación fiscal para quienes deben declarar pero no reúnen los requisitos para un SSN. Necesitarás uno de los dos para presentar tu declaración.

¿Pagaré impuestos dos veces?+

No necesariamente. Los tratados fiscales y los créditos por impuestos extranjeros pueden reducir o eliminar la doble imposición en muchos casos. Como las reglas son complejas, conviene consultar a un asesor fiscal cualificado.

¿Cuándo vence la declaración?+

La declaración anual suele vencer a mediados de abril para el año natural anterior, con posibles prórrogas. Conviene confirmar los plazos vigentes y marcarlos en el calendario para evitar sanciones.

¿Necesito un asesor fiscal?+

No siempre, pero si tienes ingresos o activos en varios países, una situación compleja o dudas sobre tu residencia fiscal, un asesor cualificado con experiencia internacional puede ahorrarte errores costosos.

¿Pago impuestos estatales además de los federales?+

En muchos casos sí. Algunos estados no tienen impuesto sobre la renta, mientras que otros aplican tipos considerables, por lo que tu carga total depende en parte de dónde vivas y trabajes.

¿Qué registros debo conservar?+

Conviene guardar registros de ingresos, retenciones, recibos relevantes y cualquier documento fiscal a lo largo del año, ya que facilitan mucho la presentación y respaldan tu declaración si fuera necesario.